Калькулятор рентабельности рассчитывает четыре ключевых показателя эффективности бизнеса: ROS, ROA, ROE и ROI. Достаточно ввести данные из отчётности — чистую прибыль, выручку, активы, капитал и параметры проекта. Результаты показывают, насколько прибыльно работают продажи, ресурсы и вложенные деньги.
Рентабельность — это отношение прибыли к базе, которая её создала. Она выражается в процентах и показывает эффективность: сколько копеек прибыли приносит каждый рубль выручки, активов или вложений.
В отличие от абсолютной прибыли, рентабельность позволяет сравнивать компании разного масштаба. Высокая прибыль при огромной выручке может означать низкую эффективность, и наоборот.
ROS — рентабельность продаж: доля прибыли в выручке. ROA — рентабельность активов: сколько прибыли приносит всё имущество компании. ROE — рентабельность собственного капитала: отдача на деньги владельца. ROI — рентабельность конкретной инвестиции.
Для расчёта берут чистую прибыль за тот же период, что и базу. Если прибыль отрицательная, показатель тоже будет отрицательным — это сигнал об убытках.
Пример 1. Прибыль 750 000 ₽ и выручка 5 000 000 ₽: ROS = 15%. При активах 4 000 000 ₽ ROA = 18,75%, а при капитале 2 000 000 ₽ ROE = 37,5%.
Пример 2. Инвестиции 200 000 ₽ принесли 120 000 ₽ прибыли: ROI = 60%.
Пример 3. Прибыль 300 000 ₽, выручка 1 500 000 ₽, активы 3 000 000 ₽ и капитал 1 000 000 ₽: ROS = 20%, ROA = 10%, ROE = 30%.
Показатели рентабельности при разных данных
| Показатель | Формула | Пример 1 | Пример 2 |
|---|---|---|---|
| ROS | Прибыль / Выручка | 15,00% | 20,00% |
| ROA | Прибыль / Активы | 18,75% | 10,00% |
| ROE | Прибыль / Капитал | 37,50% | 30,00% |
| ROI | Прибыль / Инвестиции | 60,00% | 20,00% |
Единого норматива нет: значение зависит от отрасли. Для торговли нормой может быть 5%, для услуг — 20–30%. Сравнивать стоит с конкурентами и собственной динамикой.
ROA показывает отдачу от всех активов, включая заёмные, а ROE — только от собственного капитала. Если ROE намного выше ROA, компания активно использует кредиты.
Если получен убыток, числитель отрицательный. Это означает, что продажи или вложения не окупались в данном периоде и требуют анализа причин.
ROI сравнивает прибыль от конкретного проекта с затратами на него. Он помогает решить, стоит ли вкладывать средства по сравнению с альтернативами.