Калькулятор НДФЛ помогает перейти от начисленного дохода к налогу и сумме на руки. Учитывается налоговый вычет, который уменьшает базу, и ставка налога. Дополнительно можно решить обратную задачу и найти эффективную ставку.
НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Чтобы найти его сумму, из начисленного дохода вычитают налоговый вычет, затем умножают полученную базу на ставку и делят на 100. Сумма на руки равна доходу минус налог.
Налоговый вычет уменьшает не сам налог, а базу, с которой он считается. Например, стандартный детский вычет снижает месячный доход, с которого удерживают налог.
Если известна сумма на руки, начисленный доход находят делением на (1 − ставка / 100). Эффективная ставка показывает, какую долю от начисленного дохода составил налог: она может оказаться ниже номинальной, если применялись вычеты.
Пример 1. С 100 000 ₽ без вычета по ставке 13 процентов НДФЛ равен 13 000 ₽, а на руки остаётся 87 000 ₽.
Пример 2. Доход 50 000 ₽ и вычет 1 400 ₽ дают базу 48 600 ₽ и налог 6 318 ₽.
Пример 3. Чтобы получить 87 000 ₽ на руки при ставке 13 процентов, нужно начислить 100 000 ₽.
НДФЛ при ставке 13 процентов
| Доход, ₽ | Вычет, ₽ | База, ₽ | НДФЛ, ₽ |
|---|---|---|---|
| 100 000 | 0 | 100 000 | 13 000,00 |
| 50 000 | 1 400 | 48 600 | 6 318,00 |
| 40 000 | 2 800 | 37 200 | 4 836,00 |
Вычет уменьшает базу, с которой удерживают налог, а не сам налог. При ставке 13 процентов каждый рубль вычета экономит 13 копеек налога.
Из-за вычетов налоговая база меньше дохода. В результате отношение налога к полному доходу оказывается ниже заявленной ставки.
Разделите сумму на руки на (1 − ставка / 100). При ставке 13 процентов делитель равен 0,87.
Калькулятор работает с одной ставкой. Для прогрессивной шкалы налог считают по диапазонам отдельно, а затем складывают части.