Работодатель платит за сотрудника страховые взносы — в общем случае 30 % от начисленной зарплаты. Калькулятор раскладывает эту сумму на пенсионное, медицинское страхование и взносы на случай временной нетрудоспособности, а также считает взносы за несколько месяцев и по льготному тарифу.
Страховые взносы — обязательные платежи работодателя за каждого сотрудника. База для них — начисленная зарплата и другие облагаемые выплаты: оклад, премии, надбавки. Больничные и декретные в эту базу не входят, для них действуют отдельные правила.
Базовый тариф 30 % складывается из трёх частей: пенсионное страхование (ОПС) — 22 %, медицинское (ОМС) — 5,1 %, страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства (ВНиМ) — 2,9 %. Общая сумма и есть та часть расходов на сотрудника, которую платит не он, а работодатель.
Отдельным категориям плательщиков положены пониженные тарифы: IT-компании платят заметно меньше 30 %, резиденты особых экономических зон — ещё меньше. По договорам гражданско-правового характера состав взносов отличается: часть выплат не облагается взносами на нетрудоспособность.
Если доход сотрудника с начала года превысил предельную базу, с суммы превышения пенсионные взносы считают по пониженной ставке. Поэтому сумма за месяц зависит не только от самой зарплаты, но и от накопленного дохода за год.
Пример 1. Зарплата 80 000 ₽. ОПС: 80 000 × 22 % = 17 600 ₽. ОМС: 80 000 × 5,1 % = 4 080 ₽. ВНиМ: 80 000 × 2,9 % = 2 320 ₽. Итого 24 000 ₽, то есть 30 % от выплаты.
Пример 2. При зарплате 100 000 ₽ взносы за месяц равны 30 000 ₽, а за квартал — 90 000 ₽.
Пример 3. IT-специалист с выплатой 150 000 ₽ и тарифом 12,6 % даёт взносы 18 900 ₽ в месяц.
Структура базового тарифа 30 %
| Вид страхования | Тариф | Взносы с 80 000 ₽ |
|---|---|---|
| ОПС (пенсионное) | 22 % | 17 600 ₽ |
| ОМС (медицинское) | 5,1 % | 4 080 ₽ |
| ВНиМ (нетрудоспособность) | 2,9 % | 2 320 ₽ |
| Итого | 30 % | 24 000 ₽ |
Взносы перечисляет работодатель из своих средств, а не вычитает из зарплаты сотрудника. На руки сотрудник получает сумму за вычетом НДФЛ, а взносы идут сверху.
НДФЛ удерживают из дохода работника, а страховые взносы платит организация дополнительно. Это два разных платежа с разными ставками и целями.
С суммы, превышающей лимит, пенсионные взносы начисляются по пониженной ставке. Поэтому для точного расчёта указывайте накопленный доход с начала года.
Взносы считают в рублях и копейках. Калькулятор показывает сумму с двумя знаками после запятой, что соответствует обычной точности платёжных документов.