Калькулятор гросс отделяет сумму из трудового договора от денег, которые приходят на карту. Он считает налог на доходы по прогрессивной шкале и показывает, сколько останется после удержания НДФЛ при разных ставках и вычетах.
Gross — это сумма до удержания налогов, её указывают в трудовом договоре и в вакансиях. Net — деньги, которые сотрудник фактически получает после вычета налога на доходы физических лиц. Разница между ними зависит от ставки НДФЛ и права на налоговые вычеты.
Налогом облагается не вся сумма договора, а налоговая база: доход уменьшают на положенные вычеты, и уже с остатка берут налог. Поэтому одна и та же зарплата гросс у сотрудника с детьми и без них даёт разный результат нет.
С 2025 года ставка НДФЛ зависит от накопленного дохода за год. Первые 2,4 млн рублей облагаются по 13 процентов, следующие 2,6 млн — по 15, далее 18, 20 и 22 процента. Налог считают не одной ставкой на всю сумму, а по частям, поэтому итог растёт плавно.
Если ставка известна заранее, переход от оклада к сумме на руки делают в два действия: уменьшают оклад на месячный вычет и умножают базу на ставку. Из оклада вычитают полученный налог. Так проверяют расчётный лист и оценивают условия вакансии.
Пример 1. Годовой доход 1 200 000 рублей целиком попадает в первый диапазон: НДФЛ равен 1 200 000 × 13% = 156 000 рублей. Средняя ставка — ровно 13 процентов.
Пример 2. При годовом доходе 3 600 000 рублей налог складывается из 312 000 рублей за первые 2,4 млн и 180 000 рублей за оставшиеся 1,2 млн. Итого 492 000 рублей, средняя ставка около 13,67 процента.
Пример 3. Оклад 80 000 рублей в месяц, ставка 13 процентов и вычет 1 400 рублей на ребёнка: база 78 600 рублей, налог 10 218 рублей, на руки остаётся 69 782 рубля.
Как меняется НДФЛ с ростом годового дохода
| Годовой доход | Ставка на верхнюю часть | НДФЛ за год |
|---|---|---|
| 1 200 000 ₽ | 13% | 156 000 ₽ |
| 3 600 000 ₽ | 15% | 492 000 ₽ |
| 6 000 000 ₽ | 18% | 882 000 ₽ |
Гросс — сумма в договоре до налога, нет — то, что перечисляют на карту после удержания НДФЛ и других удержаний по исполнительным документам.
Прогрессивная шкала делит годовой доход на диапазоны, и каждый диапазон облагается своей ставкой. Поэтому средняя ставка всегда ниже верхней.
Нет. Вычет уменьшает только налоговую базу, с которой берут налог. Зарплата гросс и сумма нет от вычета не растут, снижается лишь удержанный налог.
От количества детей и накопленного дохода с начала года. Пока доход не превысил установленный порог, вычет применяется каждый месяц.