Калькулятор патента для ИП в 2026 году считает цену патента по потенциально возможному годовому доходу, ставке налога и сроку. Отдельно учитывается уменьшение стоимости на уплаченные страховые взносы — полностью без сотрудников и наполовину при наличии наёмных работников.
Патент — это специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, при котором налог платят не с фактического дохода, а с потенциально возможного годового дохода (ПГД). Его величину устанавливают региональные законы отдельно для каждого вида деятельности.
Стоимость патента пропорциональна сроку: за неполный год налог пересчитывают от годовой суммы. Стандартная ставка составляет 6%, но в ряде регионов действуют пониженные значения, поэтому ставку подставляют вручную.
Стоимость до уменьшения равна произведению потенциального годового дохода, ставки налога и отношения числа месяцев к двенадцати. Это и есть начисленный налог по патенту за выбранный срок.
Индивидуальный предприниматель может уменьшить стоимость патента на уплаченные страховые взносы. Без наёмных работников уменьшение возможно на 100% взносов, вплоть до нуля, а при наличии сотрудников — не более чем на половину стоимости патента.
Для уменьшения нужно подать в налоговую уведомление, а взносы должны быть фактически уплачены в период действия патента. Если патентов несколько, взносы распределяют между ними.
Пример 1. ПГД 3 000 000 ₽, ставка 6%, срок 12 месяцев, взносы 57 390 ₽, без сотрудников: стоимость 180 000 ₽, уменьшение 57 390 ₽, итог 122 610 ₽.
Пример 2. Те же данные, но срок 6 месяцев и есть сотрудники: стоимость 90 000 ₽, уменьшение 28 695 ₽, итог 61 305 ₽.
Пример 3. ПГД 1 000 000 ₽, срок 1 месяц, взносы 57 390 ₽: стоимость 5 000 ₽, уменьшение 57 390 ₽, поэтому итог 0 ₽.
Лимит фактической выручки для ИП на патенте
| Год | Лимит выручки |
|---|---|
| 2026 | 20 млн ₽ |
| 2027 | 15 млн ₽ |
| 2028 | 10 млн ₽ |
Потенциально возможный годовой доход — это расчётная база для налога на патенте. Его устанавливает регион отдельно по каждому виду деятельности, и он не совпадает с фактической выручкой.
Да, если у ИП нет наёмных работников: взносы уменьшают стоимость на 100%, и налог может стать нулевым. При наличии сотрудников уменьшение ограничено половиной стоимости патента.
Уведомление по установленной форме подают в налоговую инспекцию. Взносы должны быть уплачены в период действия патента, иначе уменьшить налог на них нельзя.
Право на патент утрачивается с начала налогового периода. Предпринимателя переводят на общую или упрощённую систему, а патент аннулируют.
Патент до 6 месяцев оплачивают одной суммой не позднее окончания срока. Патент от 6 до 12 месяцев делят: треть — в первые 90 дней, остаток — до конца срока.