Калькулятор план-факт сравнивает плановое и фактическое значения показателя и сразу показывает процент выполнения, абсолютное и относительное отклонение. Инструмент подходит для выручки, объёма производства, расходов и любых измеримых целей.
План-факт — это сравнение целевого показателя с достигнутым результатом за один и тот же период. Оно отвечает на три вопроса: выполнена ли цель, насколько результат отличается от плана в натуральном или денежном выражении и в какую сторону направлено отклонение. На этих цифрах строят премии по KPI, корректируют бюджеты и планируют следующий период.
Важно учитывать природу показателя. Для позитивных метрик (выручка, прибыль, число клиентов) превышение плана — успех. Для негативных (расходы, брак, время обработки заявки) хорошим считается результат ниже плана, и математический плюс по абсолютному отклонению означает перерасход.
Одного процента выполнения недостаточно: он не показывает масштаб. Относительное отклонение помогает сравнивать разные подразделения, а абсолютное — измеряет разницу в деньгах или штуках. Калькулятор считает обе величины и процент выполнения по одной паре чисел.
Пример 1. Продажи. План 500 000 ₽, факт 650 000 ₽. Абсолютное отклонение: 650 000 − 500 000 = 150 000 ₽. Выполнение: 650 000 / 500 000 × 100% = 130%. Относительное отклонение: 130% − 100% = 30%. План перевыполнен на 30%, результат положительный.
Пример 2. Расходы. Лимит 200 000 ₽, фактические траты 240 000 ₽. Выполнение 120%, абсолютное отклонение 40 000 ₽, относительное 20%. Для статьи расходов это перерасход, хотя процент формально выше ста.
Пример 3. Точное попадание. План и факт равны 80 000 ₽. Отклонения нулевые, выполнение ровно 100%, цель достигнута.
Как читать процент выполнения для разных типов показателей
| Выполнение | Позитивный показатель | Негативный показатель |
|---|---|---|
| меньше 100% | недобор цели | экономия, хороший результат |
| ровно 100% | план выполнен | план выполнен |
| больше 100% | перевыполнение, успех | перерасход, риск |
Абсолютное показывает разницу в тех же единицах, что и показатель: рублях, штуках, часах. Относительное выражает ту же разницу в процентах от плана, поэтому позволяет сравнивать между собой несопоставимые по масштабу направления.
Для негативных показателей цель — не превысить лимит. Если факт больше плана, организация потратила лишнее, и отклонение считается неблагоприятным, даже если арифметически число больше ста процентов.
Процент выполнения в этом случае не определён, потому что деление на ноль невозможно. Оценивают только абсолютное отклонение, а относительный показатель не рассчитывают.
Период сравнения должен совпадать для плана и факта: месяц к месяцу, квартал к кварталу. Если сравнивать выручку за месяц с рекламным бюджетом за квартал, вывод окажется некорректным.