Этот калькулятор поможет узнать, сколько составит подоходный налог по прогрессивной шкале и какая сумма останется после удержания. Есть и обратный вариант: по желаемой сумме на руки он подбирает нужный доход до налога.
С 2025 года ставка налога на доходы физических лиц зависит от величины годового дохода. Налог берётся не со всей суммы сразу, а по частям: каждая часть, попавшая в свой диапазон, облагается собственной ставкой. Поэтому итог нельзя получить простым умножением дохода на один процент.
Диапазоны для налоговых резидентов: до 2,4 млн рублей в год — 13 %, далее до 5 млн — 15 %, до 20 млн — 18 %, до 50 млн — 20 %, а всё, что выше 50 млн, — 22 %. Переход на следующую ставку касается только суммы сверх очередного порога.
Доход 960 000 ₽. Он не выходит за первый порог, поэтому весь облагается по 13 %. Налог равен 124 800 ₽, остаток на руки — 835 200 ₽.
Доход 6 000 000 ₽. Первые 2,4 млн облагаются по 13 %, следующие 2,6 млн — по 15 %, оставшийся миллион — по 18 %. Сложив части, получаем 882 000 ₽ налога и 5 118 000 ₽ на руки; средняя ставка выходит около 14,7 %.
Обратная задача. Чтобы остаток составил 50 000 ₽ при ставке 13 %, доход до налога должен быть примерно 57 471,26 ₽, а удержание — 7 471,26 ₽.
Диапазоны годового дохода и соответствующие ставки
| Часть годового дохода | Ставка налога |
|---|---|
| первые 2,4 млн ₽ | 13 % |
| следующие 2,6 млн ₽ | 15 % |
| следующие 15 млн ₽ | 18 % |
| следующие 30 млн ₽ | 20 % |
| всё, что выше 50 млн ₽ | 22 % |
Нет, повышенная ставка действует только на ту часть дохода, которая выше очередного порога. При доходе 6 млн рублей по 13 % облагаются лишь первые 2,4 млн, а разница — по более высоким ставкам.
Резидентом признают человека, проведшего в России не менее 183 дней за 12 идущих подряд месяцев. Гражданство и место рождения значения не имеют.
Калькулятор берёт полный доход без вычетов. Если есть право на стандартный, социальный или имущественный вычет, уменьшите доход на его сумму и введите полученное число.
Средняя ставка считается как отношение всего налога ко всему доходу. Верхняя ставка затрагивает лишь часть суммы, поэтому итоговый процент всегда меньше предельного.