Калькулятор налогов на 2026 год считает НДФЛ по прогрессивной шкале и показывает сумму, которая останется на руки. Достаточно указать годовой доход: ставка применяется по частям, поэтому крупные суммы облагаются по более высокому проценту только в части превышения.
С 2025 года для основной налоговой базы — зарплаты, премий и доходов по договорам подряда — действует пятиступенчатая шкала. Ставка растёт не для всей суммы, а только для той части дохода, которая превышает очередной порог. Это важное отличие прогрессивного налога от плоского: первая часть дохода всегда облагается по минимальной ставке.
Пороговые значения основной базы: 2,4 млн, 5 млн, 20 млн и 50 млн рублей в год. Для дивидендов, процентов по вкладам и доходов от продажи имущества применяется отдельная упрощённая шкала из двух ступеней — 13% до 2,4 млн и 15% с превышения.
Доход разбивают на части по порогам и каждую облагают своей ставкой, после чего результаты складывают. Такой расчёт удобно записать через функции min и max: от дохода берут объём каждой ступени, умножают на ставку и суммируют. Сумма на руки — это доход минус рассчитанный налог.
Пример 1. Доход 1 000 000 ₽: полностью попадает в первую ступень, НДФЛ = 130 000 ₽, на руки 870 000 ₽.
Пример 2. Доход 3 000 000 ₽: 2 400 000 × 13% = 312 000 ₽ плюс 600 000 × 15% = 90 000 ₽. Итого налог 402 000 ₽, на руки 2 598 000 ₽.
Пример 3. Доход 6 000 000 ₽: к первым двум ступеням добавляется 1 000 000 × 18% = 180 000 ₽, налог равен 882 000 ₽.
Ставки НДФЛ для основной базы
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| 2,4 – 5 млн ₽ | 15% |
| 5 – 20 млн ₽ | 18% |
| 20 – 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Нет. Каждая часть дохода облагается своей ставкой. Например, при доходе 3 млн рублей 13% берутся с 2,4 млн, а 15% — только с превышающих 600 тысяч.
Базовый расчёт идёт от полного дохода. Стандартные, социальные и имущественные вычеты уменьшают базу, поэтому сумму налога нужно пересчитать после их применения.
Для отдельных видов дохода установлены свои пороги. Дивиденды и проценты по вкладам облагаются по двухступенчатой шкале 13% и 15%, и эта база не суммируется с зарплатой.
Пороговые значения и ставки основной шкалы сохраняются. Актуальные лимиты и правила стоит сверять с Налоговым кодексом и разъяснениями ФНС.